Главная » 2012 » Май » 21 » Річна інформація емітента цінних паперів за 2011 рік (частина 4)
Річна інформація емітента цінних паперів за 2011 рік (частина 4)
11:08
12. Опис бізнесу
Розкривається така інформація:
- важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ).
Акціонерне товариство відкритого типу "Концерн
"Весна" (далі- АТВТ "Концерн "Весна") створено 31 січня 1995 року і
відоме раніш, як Дніпропетровський радіозавод, яке першим серед
підприємств вітчізняної радіотехнічної промисловості реанімувало своє
виробництво. Цехи, відділи стали самостіними підприємствами і сьогодні
за участю АТВТ "Концерн "Весна" створено 22 підприємств, в більшості
яких АТВТ "Концерн "Весна" має більш ніж 50 відсотків статутного
капіталу. Основна діяльність підприємств: - розробка та виробництво
радіостанцій підземного зв'язку для вугільної та гірничої
промисловості; - інструментальне виробництво; - будівництво, введення в
експлуатацію, реконструкція об'єктів промислового та громадянського
будівництва, ремонтно-будівельні роботи; - створення спортивних,
організація готельних комплексів; - розвіток мережі суспільного
харчування; - сервісне, медичне обслуговування у сфері
спортивно-оздоровчої роботи, надання фітнес послуг у фітнес центрі; -
виробництво виробів з пінополістиролу, з пластмасс методом лиття під
тиском, технічних миючих засобів; - інша діяльність. Сьогодні АТВТ
"Концерн "Весна" розширює сферу своєї діяльності і готове як до
співпраці, так і до обміну досвідом акціонування підприємств України.
- про організаційну структуру емітента, дочірні
підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні
підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та
перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з
попереднім звітним періодом
Організаційна структура Товариства включає:
Правове Управління; Управління по використанню майна; Управління з
кадрів та контролю; Управління по організації реконструкції та ремонту.
- будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку
третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та
результати цих пропозицій.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місця протягом звітного періоду, не надходили.
- опис обраної облікової політики (метод нарахування
амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки
вартості фінансових інвестицій тощо).
Середньооблікова чисельність штатних працівників
склала 35 людин, зовнішніх сумісників-3 людини, членів Наглядової Ради
та Ревізійної комісії -6 чоловік за 2011 рік.Бухгалтерський облік та
фінансова звітністьФінансова звітність Товариства складена за принципом
ведення бухгалтерського обліку за історичною собівартістю та у
відповідності до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову
звітність в Україні" й "Положень (стандартів) бухгалтерського обліку в
Україні" [далі - П(С)БО].Використання оцінокПідготовка фінансової
звітності вимагає від керівництва Товариства робити з попередньої
оцінки та припущень, які впливають на суми, відображені у фінансової
звітності. Через притаманну цим оцінкам неточність, фактичні результати
у звітах майбутніх періодів можуть відрізнятися від попередніх оцінок.
Ці оцінки періодично переглядаються, і у випадку необхідності
коригувань, такі коригування відображаються у складі фінансових
результатів за період, коли про них стає відомо. Керівництво Товариства
здійснює попередні оцінки на основі припущення, що Товариство буде
функціонувати в майбутньому, покладаючись на свій попередній досвід та
_рунтуючись на інформації, наявній на дату складання фінансової
звітності. Тому фактичні результати можуть відрізнятись від зазначених
оцінок. Керівництво вважає, що всі попередні оцінки й допущення,
зроблені в даній фінансовій звітності, розумні за даних обставин.Вплив
інфляціїСтавка інфляції Українського індексу споживчих цін, оприлюднена
центральним органом виконавчої влади у галузі статистики, приблизно
становила 4,6%,9,1% та 12,3% за кожен рік, що закінчився 31 грудня
2011, 2010, 2009 відповідно. Кумулятивний приріст інфляції за три
останні роки, включаючи звітний склав 26 %, що менше ніж 90%. Таким
чином, згідно з положеннями П(С)БО 22 "Вплив інфляції", показники
фінансової звітності Товариства не коригувалися із застосуванням
коефіцієнту коригування.Фінансові інструментиФінансові активи та
фінансові зобов'язання, що обліковуються на балансі Товариства,
включають грошові кошти та їх еквіваленти, фінансові інвестиції,
дебіторську та кредиторську заборгованості, інші зобов'язання та
позики. Товариство визнає фінансові активи і фінансові зобов'язання у
своєму балансі тоді і лише тоді, коли воно стає стороною контрактних
забезпечень на інструменти.Фінансові активи і фінансові зобов'язання
визнаються спочатку за собівартістю, яка є справедливою вартістю
наданої або отриманої винагороди, відповідно, включаючи або не
включаючи всі витрати на проведення операції. Облікова політика щодо
подальшої переоцінки цих статей представлена у відповідних розділах
цієї Примітки. Фінансові інструменти представляються згорнутими, коли
Товариство має юридичне забезпечене право провести залік і має намір
зробити його на основі згорнутого сальдо або реалізувати свої активи
одночасно зі зменшенням своїх зобов'язань.Операції в іноземній
валютіОперації в іноземній валюті відображаються за обмінним курсом, що
діє на дату здійснення операції. Монетарні активи та зобов'язання, які
виражені в іноземній валюті перераховуються в гривні за офіційним
обмінним курсом НБУ, що діє на дату складання балансу. Курсові різниці
визнаються у звіті про фінансові результати в періоді їх
виникнення.Нематеріальні активиНематеріальні активи відображаються за
вартістю придбання за мінусом накопиченої амортизації. Амортизація
нараховується за прямолінійним методом протягом терміну корисного
використання, який становить від 1 до 5 років.Основні засобиОсновні
засоби відображаються за історичною собівартістю за мінусом
накопиченого зносу. Собівартість основних засобів складалася з вартості
їх придбання, включаючи невідшкодовані податки на придбання, а також
будь-які витрати, пов'язані з приведенням засобів у робочий стан та їх
доставкою до місця використання. Заміни та покращення, що суттєво
подовжують термін служби активів, капіталізуються, а витрати на поточне
обслуговування, ремонти та реконструкцію відображаються в складі витрат
у період їх виникнення. Нарахування зносу здійснюється із застосуванням
методу і норм амортизаційних відрахувань, установлених П(С)БО 7
<Основні засоби> . Амортизація об'єктів основних засобів
нараховується прямолінійним методом.До складу малоцінних необоротних
матеріальних активів зараховуються предмети зі строкомкорисного
використання більше року та вартістю до 1000 гривень.Амортизація
малоцінних необоротних матеріальних активів нараховується в першому
місяці використання об'єкта в розмірі 100 відсотків від його
вартості.Інвестиції в асоційовані компаніїОблік інвестицій в
асоційовані компанії здійснюється за методом участі в капіталі. Частка
Товариства у прибутках або збитках асоційованого підприємства за
звітний період визнається в звіті про фінансові результати.ЗапасиЗапаси
відображаються за меншою з двох оцінок: собівартості або чистої
вартості реалізації. При відпуску запасів у виробництво, продаж та
іншому вибутті оцінка їх здійснюється за методом собівартості перших за
часом надходження запасів (ФІФО).Дебіторська заборгованістьДебіторська
заборгованість обліковується за сумами, вказаними у рахунках, що їх
виставило Товариство, за вирахуванням резерву сумнівних боргів.
Величина резерву сумнівних боргів визначається методом застосування
абсолютної суми сумнівної заборгованості. Безнадійні борги списуються у
період, коли про них стає відомо.Грошові кошти та їх еквівалентиДо
грошових коштів та їх еквівалентів Товариство відносить готівку в касі,
кошти на поточних рахунках в банках та короткострокові високоліквідні
фінансові інвестиції, які вільно конвертуються у певні суми грошових
коштів і які характеризуються незначним ризиком зміни
вартості.Зобов'язання з пенсійних виплат працівникамТовариство не має
пенсійних програм окремо від державної пенсійної системи України. Дана
система вимагає від роботодавця поточних внесків, які розраховуються як
відсоткова частка від загальної суми заробітної плати. У звіті про
фінансові результати ці витрати відносяться до періоду, в якому
відповідна сума заробітної плати нараховується працівникові. У
Товариства не існує програм додаткових виплат при виході на
пенсію.Визнання доходуТовариство визнає дохід від реалізації товарів,
робіт, послуг у тому періоді, коли відбувається господарська операція
та не враховує моменту отримання грошових коштів. Товариство визнає
дохід, коли існує імовірність . надходження економічних вигод,
пов'язаних з такою операцією, і дохід може бути достовірно
оцінений.Визнання витратВитрати Товариство визнає витратами певного
періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони
здійснені. Витрати, які неможливо прямо пов'язати з доходом певного
періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому
вони були здійснені.Податок на прибутокПоточні податки розраховуються у
відповідності до українських нормативних положень про
оподаткування.Зменшення корисності активівНа кожну дату складання
бухгалтерського балансу керівництво робить оцінку ознак можливого
зменшення корисності активів. У випадку виявлення такого зниження
вартості активів, їх балансова вартість зменшується до суми очікуваного
відшкодовування. Різниця відображається в звіті про фінансові
результати в періоді, в якому таке зниження було виявлено. При цьому
сума очікуваного відшкодовування активу дорівнює більшій з двох оцінок:
чистій вартості реалізації активу або теперішній вартості майбутніх
чистих грошових надходжень від активу.Станом на 31 грудня 2011 року
оцінка ознак можливого зменшення корисності активів не
застосовувалась.4 Припущення безперервної діяльності
Товариства Фінансова звітність Товариства підготовлена на
основі припущення, що Товариство буде функціонувати в майбутньому, це
припущення передбачає реалізацію активів та виконання зобов'язань у
ході звичайної діяльності. Таким чином, фінансова звітність не містить
будь-яких коригувань відображених сум активів, які були б необхідні,
коли б Товариство не мало можливості продовжувати свою діяльність у
майбутньому чи коли б Товариство реалізовувало свої активи не в ході
звичайної діяльності.Виправлення помилок та зміни в фінансових звітах
ТоваристваВиправлення помилок , допущених при складанні фінансових
звітів Товариства у попередніх роках , здійснено шляхом коригування
сальдо нерозподіленого прибутку на початок звітного року, тому що такі
помилки вплинули на величину нерозподіленого прибутку.Суми і зміст
помилок :-307,2 тис. грн.- зменшено капітальні інвестиції , списані за
висновком комісії за результатами річної інвентаризації, як не
визнані активами(неможливе введення в експлуатацію);-178,9 тис. грн,-
зменшено вартість довгострокових фінансових інвестиції
(Держреєстратором скасовано реєстрацію підприємства -об'єкта
інвестування) ;-179,1 тис. грн.- зменшено поточну дебіторську
заборгованість(відображені витрати по помилково не врахованим актам)
;-736,4 тис. грн.- збільшено поточні зобов'язання за розрахунками з
бюджетом (уточнення зобов'язання з ПДВ за минулі роки) ;-317,9 тис.грн-
зменшено на суму відстрочених податкових активів, облік яких не
передбачений для малих підприємств П(С)БО 7 <Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва>В результаті було зменшено сальдо
нерозподіленого прибутку на початок звітного року в сумі 1719,5 тис.
грн.
- текст аудиторського висновку.
Аудит проведено Товариством з обмеженою
відповідальністю аудиторська фірма "Веда-консалтінг"(код ЕДРПОУ
21871118, м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 68, кор.9) провели
аудит фінансової звітності акціонерного товариства відкритого типу
"Концерн "Весна" (код ЕДРПОУ 14309215, м. Дніпропетровськ, вул.
Ленінградська, 68, зареєстровано 31.01.1995 р.), (далі - Товариство),
що включає баланс станом на 31 грудня 2011 року, звіт про фінансові
результати за рік, що закінчився на зазначену дату, опис важливих
аспектів облікової політики та інші пояснювальні
примітки.Відповідальність управлінського персоналу Управлінський
персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї
фінансової звітності відповідно до національних стандартів фінансової
звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал
визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової
звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або
помилки.Відповідальність аудитораВідповідальністю аудитора є
висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі проведеного
аудиту. Аудит проведено у відповідності з вимогами Міжнародних
стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості
та супутніх послуг (далі - МСА), прийнятих в якості Національних
стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання
відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської
перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність
не містить суттєвих викривлень.Аудит передбачає виконання аудиторських
процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та
розкриттів у фінансових звітах. Вибір процедур залежить від судження
аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової
звітності. Виконуючи оцінку цих ризиків,аудитор розглядає заходи
внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання
суб'єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки
аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою
висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта
господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної
облікової політики, прийнятність облікових оцінок, виконаних
управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.Ми
вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для
висловлення своєї думки.Підстава для висловлення умовно-позитивної
думкиМи не спостерігали за інвентаризацією станом на 01 грудня 2011р.,
оскільки ця дата передувала призначенню нас аудиторами товариства.
Через характер облікових записів товариства ми не мали змоги
підтвердити кількість запасів за допомогою інших аудиторських процедур.
Товариством не нараховані відсотки по облігаціям відповідно до
проспекту емісії на суму 490 тис. грн.Умовно-позитивна думкаНа думку
аудитора, за винятком впливу питання, про яке йдеться в параграфі
<Підстава для висловлення умовно-позитивної думки>, фінансові
звіти подають достовірно, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан
товариства станом на 31 грудня 2011р., а також результат його
діяльності за минулий рік, згідно з Положеннями (стандартами)
бухгалтерського обліку, що діють в Україні та вимогами діючого
законодавства. Думка щодо іншої допоміжної відповідно вимог рішення
ДКЦПФРУ від 29.09.2011р. №1360На думку аудитора,вартість чистих активів
станом на 31.12.2011р. відповідає положенням статті 155 Цивільного
кодексу України.На підставі наданих до аудиторської перевірки
документів нами не виявлено суттєвих невідповідностей між фінансовою
звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається
емітентом цінних паперів та подається до ДКЦПФР разом з фінансовою
звітністю.На думку аудитора, твердження управлінського персоналу
товариства (відповідальної сторони) про те, що товариство не виконувало
в 2011 році значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів
товариства за даними останньої річної фінансової звітності) наведено
достовірно.Ми підтверджуємо, що інформація про стан корпоративного
управління, що наведена у додатку №38 інформації емітента є достовірної
та відображає дійсний стан корпоративного управління.Ми підтверджуємо,
що нами при виконанні аудиту були виконані необхідні процедури оцінці
ризиків суттєвого викривлення, в тому числи в наслідок шахрайства.
- інформацію про основні види продукції або послуг,
що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих
товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в
діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту
своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали
збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини,
їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану
розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень
впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку;
інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг)
емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість
постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають
більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання.
Основним видом діяльності Товариства у звітному
періоді було надання послуг по оренді площ та майна. Крім того
лізінгова, інвестіційна діяльність скерована на розширення напрямків
діяльності ассоційованих підприємств: виробництво портативних
радіостанцій, перепрофілювання виробничих потужностей та освоєння нових
видів діяльності, накопичення капіталу на придбання нових технологій по
виробництву побутовій техніки, харчової продукції, продовження
розширення виробництва поліграфичної продукції.
- інформацію про основні придбання або відчуження
активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які
значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською
діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або
інвестиції, її вартість і спосіб фінансування.
д/в
- інформацію про основні засоби емітента, включаючи
об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них;
виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб
утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того,
необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на
використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального
будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та
причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис
методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та
очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення.
д/в
- інформацію щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень.
Щорічо зростає число підприємств - конкурентів, що накаладає труднощі на діяльність Товариства у пошуку клієнтів.
- інформацію про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства.
Внесення змін в податкову звітність в наслідок
самостійно виявлених помилок за сплату суми недоємок і штрафів у
розмірі - 31,4 тис. грн.
- опис обраної політики щодо фінансування діяльності
емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі
шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента.
Товариство має достатньо коштів для покриття всіх необхідних платежів у зазначені терміни.
- інформацію про вартість укладених, але ще не
виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний
підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів.
д/в
- стратегію подальшої діяльності емітента щонайменше
на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення
фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на
діяльність емітента в майбутньому).
У 2012 році Товариство буде реорганізовано (перетворено) у товариство з додатковою відповідальністю.
- опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік.
д/в
- інформацію щодо судових справ, стороною в яких
виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи
(дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан
розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається.
д/в
- іншу інформацію, яка може бути істотною для оцінки
інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому
числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання
емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній
формі.
Товариство не виконувало значних правочинів (10 і
більше відсотків вартості активів Товариства за данними останньої
річної фінансової звітності).З двома постачальниками укладено декілька
договорів на отримання послуг з ремонту приміщень, послуг з прибирання
території, та послуг по управлінню орендними площами. Сума окремих
договорів не перевищує 10 % від загального обсягу поставок. Загальна
сума договорів більша, ніж 10% від загального обсягу поставок.
13. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента
13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів
Власні основні засоби (тис.грн.)
Орендовані основні засоби (тис.грн.)
Основні засоби, всього (тис.грн.)
на початок періоду
на кінець періоду
на початок періоду
на кінець періоду
на початок періоду
на кінець періоду
1. Виробничого призначення:
44205,5
41963,5
0
0
44205,5
41963,5
будівлі та споруди
39393,6
40810,1
0
0
39393,6
40810,1
машини та обладнання
3161
425,4
0
0
3161
425,4
транспортні засоби
67,7
54,1
0
0
67,7
54,1
інші
1583,2
673,9
0
0
1583,2
673,9
2. Невиробничого призначення:
651,7
608,5
0
0
651,7
608,5
будівлі та споруди
651,7
608,5
0
0
651,7
608,5
машини та обладнання
0
0
0
0
0
0
транспортні засоби
0
0
0
0
0
0
інші
0
0
0
0
0
0
Усього
44857,2
42572
0
0
44857,2
42572
Опис
Основні засоби відображаються за
історичною собівартістю за мінусом накопиченого часу. Собівартість
основних засобів складалася з вартості їх придбання, включаючи
невідшкодовані податки на придбання, а також будь- які витрати,
пов`язані з приведенням засобів у робочій стан та їх доставкою до місця
використання.
13.2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показника
За звітний період
За попередній період
Розрахункова вартість чистих активів
49792,9
50428,4
Статутний капітал
1050
1050
Скоригований статутний капітал
1050
1050
Опис
Визначення вартості чистих активів
проводилося за формою: Чисті активи= Необоротні активи +Оборотні
активи+Витрати майбутніх періодів - Довгострокові зобов`язання -
Поточні зобов`язання- Забезпечення наступних виплат і платежів - Доходи
майбутніх періодів.
Висновок
Вартість чистих активів станом на 31.12.2011р. більше розміру статутного капіталу.
13.3. Інформація про зобов'язання емітента
Види зобов'язань
Дата виникнення
Непогашена частина боргу (тис. грн.)
Відсоток за користування коштами (відсоток річних)
Дата погашення
Кредити банку
X
0
X
X
у тому числі:
Зобов'язання за цінними паперами
X
0
X
X
у тому числі:
за облігаціями (за кожним власним випуском):
X
2450
X
X
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):
X
0
X
X
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):
X
0
X
X
за векселями (всього)
X
3319,1
X
X
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):
X
0
X
X
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):
X
0
X
X
Податкові зобов'язання
X
591,2
X
X
Фінансова допомога на зворотній основі
X
0
X
X
Інші зобов'язання
X
14913,7
X
X
Усього зобов'язань
X
21274
X
X
Опис
Інформація щодо зобов`язань розкрита в фінансовій звітності в усіх суттєвих аспектах, відповідно до П(С)БО в Україні.
